налоги

Налоги ИП за 2011 год

В этом году по сравнению с отчетностью за 2010 изменений не много. Книга доходов и расходов не изменилась совсем. Экселевский файл ДКиР можно просто скопировать с 2010 года и заполнить новыми данными. А остальное печатается из программы «Налогоплатильщик ЮЛ». Ссылки на программу «Налогоплатильщик ЮЛ» на странице _http://nalog.ru/el_usl/no_software/prog_ur. В моем отделении Пенсионного фонда сказали, что сверку они с этого года не делают. Просто нужно вовремя оплатить налог и спать спокойно. Итак:

1. До конца 2011 года оплатить по нескольким квитанциям пенсионные сборы и медицинское страхование. Квитанции мне печатали в отделении пенсионного фонда при предыдущей сверке. Можно специально за квитанциями сходить отдельно, чтобы все правильно напечатали. Всего около 16 тыр.

2. До 20 января 2012 года сдать в налоговую сведения о среднесписочной численности по форме КНД 1110018. Печатается из программы «Налогоплатильщик ЮЛ». 2 экземпляра (один сдать, другой себе с отметкой о сдаче). С собой на флешке выгруженный из программы файл.

3. До 30.04 сдать в налоговую книгу доходов и расходов. Описано в прошлый раз. Распечатать из своего экселевского файла 1 экземпляр, сшить ниткой и приклеить бумажку «Прошнуровано и пронумеровано…». В налоговой на нем ставят отметку и либо сразу отдают, либо на проверку оставляют на 5 дней.

4. До 30.04 сдать налоговую декларацию по форме КНД 1152017. Заполняется и распечатывается из программы «Налогоплатильщик ЮЛ». Процесс формирования налоговой декларации простой и описан в самой программе. Скрепляются листы просто стэплером. 2 экземпляра (один сдать, другой себе с отметкой о сдаче). С собой на флешке выгруженный из программы файл.

Сдаем ИП за 2010 год

Еще не поздно сдать налоговую декларацию и книгу доходов и расходов. А вот уплатить пенсионные и сопутствующие (мед.страх.) взносы нужно было еще до конца 2010 года. Несвоевременная оплата и даже сдача отчетности (до 28 февраля 2011 года) карается большим штрафом. Среднесписочную численность сдают до 20 января, но там штраф за просрочку небольшой. Сама налоговая декларация за 2010 год и Книга доходов и расходов такие же как и за 2009 год. И там все просто, а вот пенсионный фонд «уважать себя заставил». Читать далее

Налоги ИП за 2009 год

Еще не поздно (до 25 апреля) заплатить налог за 1 квартал 2010 года и (до 30 апреля) рассчитаться за 2009 год.
Для упрощенной системы налогообложения (УСН) по ставке 6% сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и еще много чего (НК РФ ст. 346.21 ч.3). При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
В 2008 году пенсионное страхование обходилось для ИП 3864 руб./год.
в 2009 году — 7275 руб. (4850+2425).
В 2010 году кроме пенсионных взносов (7274+3118=10 392) добавилось обязательное медицинское страхование (572+1039=1 611). Итого, даже без копейки выручки, нужно заплатить налог 12 003 руб. за год. Т.е. примерно 1 000 в месяц, а на практике 3001 руб. за квартал (т.к. отчетность поквартальная). Всю эту сумму мне посоветовали заплатить до середины декабря 2010 года, чтобы она успела везде пройти до конца года.
С учетом упомянутых выше 50%, все эти суммы могут вычитаться из налога при условии, что доход ИП превышает (3001*2)/6*100 = 100 034 рубля за квартал. Если доход меньше, то сумма налога (6% от дохода) просто делится пополам и округляется до целых рублей в большую сторону.

Заполненные всеми реквизитами и суммами квитанции на ПФР и мед. страхование мне дали в пенсионном фонде. Тем, кто заполняет самостоятельно, можно взять КБК из первоисточника: http://www.nalog.ru/html/docs/kbk_10.doc

Так что, не тормози, заполняй квитанции и налоговую декларацию за 2009 год и сдавай все, куда следует.

Сдача ИП за 2009 год

Еще не поздно отчитаться за ИП, заплатить налоги и спать спокойно.

1.До конца 2009 года нужно было уплатить пенсионные взносы 7275 рублей. Оплата пенсионных взносов производится по двум разным квитанциям, в которых указываются два разных КБК (страховая часть: 182 1 02 02030 06 1000 160, накопительная: 182 1 02 02040 06 1000 160). Я не стал морочиться с заполнением квитанций, а просто в декабре 2009 года зашел в свое отделение пенсионного фонда, и мне там распечатали обе квитанции, заполненные моими данными и своими реквизитами. Осталось поставить только подпись и оплатить. Если оплатить пенсионные взносы позднее конца отчетного года, то за каждый день просрочки насчитывается пеня. До 1 марта нужно явиться в пенсионный фонд на сверку. Я задержался на месяц, поругали, но санкциями не грозились.

2. До 20 января нужно сдать в налоговую «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год» по форме КНД 1110018. Даже не пытайтесь искать бланк и заполнять его вручную — пустая трата времени. Все, что сдается в налоговую, необходимо кроме бумажного вида сопровождать файлами на дискете или флэшке, выгруженными из их программы «Налогоплательщик ЮЛ«. Скачивать с первоисточника: ftp://ftp.nalog.ru/nalogsoft/ul/4.19_1/idw419.exe. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» не сложная. Необходимых реквизитов не много. Кроме ФИО, не забудьте указать рабочий телефон, он пойдет в налоговую декларацию в качестве контактного. Потом ИНН, ОКАТО, ОКВЭД, организационно-правовая форма (для ИП = 91), код налоговой (из справочника)… и все, остальное не надо, точнее, не обязательно. Если ИП не имеет наемных работников, т.е. состоит из одного человека, то в Сведениях о среднесписочной численности нужно указать количество = 0. Дата, на которую предоставлены сведения = 1.01.2010. Документ  Сведения о среднесписочной численности печатается из программы (2 экземпляра, один себе с отметкой) и выгружается в указанное место (можно сразу на флэшку). Я сдал Сведения о среднесписочной численности в конце марта, сказали, что за это штраф 50 р. Не смертельно, но лучше сдать вовремя.

3. Книга доходов и расходов в варианте от 31.12.2008 № 154н немного изменилась по сравнению с прошлым годом. Заполняется бланк книги доходов и расходов в формате Excel. Можно глянуть и инструкцию по заполнению. Если операции не много, то у Вас будет 5 листов, из них 4 и 5 не заполняются для УСН по ставке 6 %. Но включать в книгу и сшивать нужно все листы. Сшиваем обычной иголкой и ниткой, завязывая сзади узелок, который заклеивается аккуратненькой бумажечкой с надписью: «Пронумеровано и прошнуровано 5 листов. Название ИП, подпись, расшифровка подписи». Примерно половину листочка (нижнюю) нужно оставить для отметки налоговой инспекцией. Еще меня в налоговой заставили дописать на этой нижней половине от их имени весь заверяющий текст, чтобы им осталось только подпись и печать поставить.

4. Налоговая декларация тоже должна сдаваться в электронном виде и также нужно распечатать 2 экземпляра (один себе). ИП сдают налоговую декларацию по форме КНД 1152017 не позднее 30 апреля  (статья 346.23 НК РФ). Налог уплачивается в тот же срок (статья 346.21 НК РФ). Со сдачей налоговой декларации лучше не затягивать, а то потом то некогда, то забыл, а налог можно и в апреле заплатить. За 2009 год порядок заполнения налоговой декларации более хаотичный, чем в 2008 году, но тоже не сложный. Если свои реквизиты предварительно занести в программу, то на  титульном листе ничего делать не понадобится. На втором листе нужно указать объект налогообложения: доходы или прибыль (цифры 1 или 2) и переходить на третий лист. Там процент отчислений, а потом вписать данные из Книги доходов и расходов. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» сама делает несложные расчеты, нужно только после заполнения каждого поля запускать пересчет страницы клавишей F5, чтобы увидеть результат.

ИТОГО:

1. До 31.12.2009 оплатьть пенсионные взносы.
2. До 20.01.2010 сдать в налоговую «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год» по форме КНД 1110018. 2 бумажных экземпляра и электронный файл на флэшке.
3. До 1.03.2010 зайти в пенсионный фонд на сверку и забрать у них бумажку.
4. До 30.04.2010 сдать на подпись в налоговую Книгу доходов и расходов. Один бумажный сшитый экземпляр. Потом забрать через 5 рабочих дней.
5. До 30.04.2010 сдать в налоговую инспекцию Налоговую декларацию. 2 бумажных экземпляра и электронный файл на флэшке.

Совет: Если понесете файлы, выгруженные из программы «Налогоплательщик ЮЛ» на дискете, обязательно возьмите копию дискеты, да и копия флэшки — тоже не лишней может оказаться.

Не плати налоги и живи весело

На днях из пенсионного фонда получил письмо о том, что я должен заплатить пеню 4 рубля. Не тысячи, а именно рубля. На маршрутке не проедешь на эти деньги. Даже не знаю, что вообще можно на это купить. Разве что два кусочка хлеба в нашей столовой.  Пеню насчитали за то, что налог (пенсионный взнос) нужно было заплатить до конца года, а я только 15 января проснулся.

Бумаги там где-то на рубль, тонера истратили копеек на 50, сам конверт хоть рубль да стоит (в этом тысячелетии бумажную почту ни разу не отправлял, не знаю точно), а отправка заказного письма 24 р. 15 коп. — это у знающих спросил. Итого, письмо только по материалам обошлось не меньше 30 рублей. А зарплата сотрудников, которые с ним работали, а накладные расходы организации: свет, тепло, аренда и уборка помещения и т.д. И рассылают они эти письма, наверняка не по одному, а в больших количествах. Смеялся долго. Интересно, это только в России такой идиотизм или везде.

=============

Случай из сегодняшней жизни. Разговариваю по телефону с девчонкой, которая обратилась за помощью, и я подключился к её монитору через свой компьютер. В конце разговора Она мне: «Ты из меня уже вышел?» И тут же слышу в трубку дружное ржание её коллег…….

АКМ — инструкция по применению

По-моему нас опять обманывают. В новостях то и дело рассказывают про то, что правительство предпринимает разные шаги по улучшению ситуации, которые, как обычно, приводят к улучшению для них и ухудшению для нас. Ясно же сказано: «Мы будем жить лучше». Товарищ с трибуны не соврал, он действительно стал жить лучше, а на нас ему наплевать. Что же делать нам, порядочным людям, которые на Бентли не ездят.

Сейчас на предприятиях модно сокращать расходы. Модно до идиотизма. Да, на территории завода можно выключить из десяти прожекторов девять и съэкономить на электричестве. Но в семейном бюджете самая большая статья расходов (после уплаты всех ежемесячных платежей за квартиру, телефон и т.д.) — это продукты питания. Так что сокращать расходы — это не для нас метод, надо доходы увеличивать.

1. Ко мне на работе частенько обращаются за помощью в борьбе с компьютером. Часто совсем малознакомые люди, просто знаю, что это сотрудник нашего предприятия. Отказывать как-то не удобно. Беру, делаю. Человек довольный такой, приходит забирать, и уже уходя так, улыбаясь, практически, через плечо, бросает дежурное: «Что должен?» А я ему вместо дежурного: «Да, ладно, на том свете сочтемся» называю сумму, прямо в рублях. И что вы думаете? Помогает. Хорошо помогает, причем, сразу в двух направлениях.

Во-первых, меньше стали обращаться. Сильно время отнимает. А тут слух прошел, что это не бесплатно, так халявщики отпали. Во-вторых, помогает в пополнении бюджета. Вроде и не так уж много, а приятно. Не все и не всегда имеют возможность подхалтурить на той же самой основной работе, но многие имеют, а не пользуются. Напрасно. И не забываем русскую народную мудрость в виде лозунга еще совестких времен: «Тащи с завода каждый гвоздь, ты здесь хозяин, а не гость!» Кстати, у нас на работе бумага кончилась, опять придется из дома нести…

2. Если кого уволили с основной работы (даже не добавляю «не дай бог»), то это достаточный повод задуматься о своем собственном бизнесе. По слухам, сейчас пособие по безработице за год вперед дают. Большое производство на эти гроши не наладишь, но по мелочи можно, главное, голову применить. По крайней мере, на регистрацию предприятия и на покупку оргтехники хватит. В конце концов, если уже ни на что не годен, то сделай свой сайт и продавай с него рекламу. Кстати, сейчас уже не те времена, когда нужно было платить за доменное имя по 600 рублей в год. Теперь можно очень дешево купить домен и получить бесплатный хостинг в придачу на сайте x-maker.ru. Вообще, про домены, конечно, тема отдельная. Все красивые имена уже разобраны, так что торопитесь, покупайте домены детям, а то совсем ничего вразумительного не останется.

К слову, иногда попадаются очень красивые сайты с действительно оригинальным дизайном. Такой сайт не стыдно показывать и даже хвастаться. Сегодня встретил один из таких: фан-сайт группы Апокалиптика. Оформлен очень стильно и при этом довольно информативный: и биография, и фото, и даже форум есть. Жаль, что я сам не являюсь их фанатом.

3. Налоги. Есть такая американская шутка: «Если ты убил человека, то можешь нанять хорошего адвоката и получить срок условно, но если ты укрываешься от налогов, то тебе не поможет никто». Однако, от налогов вовсе не обязательно укрываться, наоборот, в некоторых случаях выгодно поити и добровольно объявить о своих доходах и платить налоги, но при этом экономить на налогах. Не вдаваясь в подробности, просто для справки: Если предприятие хочет заплатить своему работнику 100 рублей, то из них 13 % предприятие сразу заплатит за него подоходный налог, и на руки работник получит только 87 рублей. Но и это еще не все, предприятие еще должно заплатить налог на фонд оплаты труда, в зависимости от формы собственности и разных других ньюансов, это могут быть разные суммы, но например, ООО платит около 26 %. То есть предприятие несет расход 126 рублей, а работник получает 87 рублей. Значит, 31 % уходит на налоги. Если вы откроете свое ИП (раньше — ЧП или ПБОЮЛ), то при определенных условиях можете платить налог 6 %. Почувствуйте разницу. И это при том, что все абсолютно законно!

4. Экономия. Что не говори, но и экономия на лишнем тоже вполне возможна. Если взять более менее не бедствующую семью (особенно пока без детей), где оба работают, то, конечно, им есть на чем экономить. Взять, например автомобиль. Владеть им дорого, даже если не ездить. Стоянка, налоги, техосмотр, текущий ремонт и т.д. А если ездить… Многие на своем авто ездят просто на работу и домой.  Мне бы в таком режиме за неделю на ГСМ пришлось бы потратить около 500 рублей.  Если ездить на маршрутке, то тех же 500 рублей мне хватает, чтобы в течение недели кроме дороги заплатить еще и за питание в столовой (завтрак и обед). Вот и разница: или кормить машину, или себя.

Но лучше всего, конечно, тем кто курит как паровоз и пьет, как сапожник. Вот тут сэкономить можно сразу много и за одно здоровье поправить. Тогда на экономию можно сразу машину содержать.

Как зарегистрировать ИП (ПБОЮЛ, ЧП)

1. Сходить в налоговую и взять реквизиты для оплаты госпошлины и перечень документов для регистрации в качестве ИП. Вот этот перечень:
— заявление по форме Р21001 (заверенное нотариально)
— копия паспорта (просто копия, они сами заверят)
— квитанция об оплате госпошлины (400 руб.)
— 2 картонных скоросшивателя (13 руб.)
— копия свидетельства ИНН (на физ. лицо)

2. Оплатить госпошлину в Сбербанке

3. Заполнить заявление по форме Р21001. Сшить и заверить у нотариуса (200 рублей). Лист Б заявления на двух страницах распечатать ещё раз. Это расписка в получении документов, которую в налоговой заполнят и отдадут при приёме документов. Принимают заявления с 8:30 до 12:30; окно 14
Сразу же написать заявление о переходе на УСН (упрощенная система налогообложения). Ответ должны прислать по почте.

4. Через неделю там же забрать (с 13:30 до 17:30):
— Свидетельство о регистрации ИП форма Р61001
— Уведомление о постановке на учет в Налоговой
— Выписка из реестра ИП

5. Выбрать себе банк и открыть в нем счет. В семидневный срок необходимо уведомить налоговую инспекцию об открытии счета. При нарушении этого требования налагается штраф 5000 руб. Не смотря на то, что в интернете удалось найти правильный бланк этого «сообщения» по форме С-09-1 от 17.01.2008, в налоговой меня заставили купить за 2 рубля бланк в их киоске и заполнить его от руки. Подавать нужно два экземпляра, один из которых остается у предпринимателя. Сдавать это сообщение нужно в канцелярию.
Открытие счета в банке обошлось в 727 рублей. В эту сумму входило подключение клиентбанка.

Комментарии:

УСН. При подаче заявления о переходе на УСН нужно выбрать объект налогообложения: доход или прибыль. В первом случае размер налога составляет 6%, во втором — 15%.

Пример заполненной формы P21001 для ИП, работающего с программым обеспечением можно посмотреть здесь.