ИП

Налоги ИП за 2011 год

В этом году по сравнению с отчетностью за 2010 изменений не много. Книга доходов и расходов не изменилась совсем. Экселевский файл ДКиР можно просто скопировать с 2010 года и заполнить новыми данными. А остальное печатается из программы «Налогоплатильщик ЮЛ». Ссылки на программу «Налогоплатильщик ЮЛ» на странице _http://nalog.ru/el_usl/no_software/prog_ur. В моем отделении Пенсионного фонда сказали, что сверку они с этого года не делают. Просто нужно вовремя оплатить налог и спать спокойно. Итак:

1. До конца 2011 года оплатить по нескольким квитанциям пенсионные сборы и медицинское страхование. Квитанции мне печатали в отделении пенсионного фонда при предыдущей сверке. Можно специально за квитанциями сходить отдельно, чтобы все правильно напечатали. Всего около 16 тыр.

2. До 20 января 2012 года сдать в налоговую сведения о среднесписочной численности по форме КНД 1110018. Печатается из программы «Налогоплатильщик ЮЛ». 2 экземпляра (один сдать, другой себе с отметкой о сдаче). С собой на флешке выгруженный из программы файл.

3. До 30.04 сдать в налоговую книгу доходов и расходов. Описано в прошлый раз. Распечатать из своего экселевского файла 1 экземпляр, сшить ниткой и приклеить бумажку «Прошнуровано и пронумеровано…». В налоговой на нем ставят отметку и либо сразу отдают, либо на проверку оставляют на 5 дней.

4. До 30.04 сдать налоговую декларацию по форме КНД 1152017. Заполняется и распечатывается из программы «Налогоплатильщик ЮЛ». Процесс формирования налоговой декларации простой и описан в самой программе. Скрепляются листы просто стэплером. 2 экземпляра (один сдать, другой себе с отметкой о сдаче). С собой на флешке выгруженный из программы файл.

Сдаем ИП за 2010 год

Еще не поздно сдать налоговую декларацию и книгу доходов и расходов. А вот уплатить пенсионные и сопутствующие (мед.страх.) взносы нужно было еще до конца 2010 года. Несвоевременная оплата и даже сдача отчетности (до 28 февраля 2011 года) карается большим штрафом. Среднесписочную численность сдают до 20 января, но там штраф за просрочку небольшой. Сама налоговая декларация за 2010 год и Книга доходов и расходов такие же как и за 2009 год. И там все просто, а вот пенсионный фонд «уважать себя заставил». Читать далее

Налоги ИП за 2009 год

Еще не поздно (до 25 апреля) заплатить налог за 1 квартал 2010 года и (до 30 апреля) рассчитаться за 2009 год.
Для упрощенной системы налогообложения (УСН) по ставке 6% сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и еще много чего (НК РФ ст. 346.21 ч.3). При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
В 2008 году пенсионное страхование обходилось для ИП 3864 руб./год.
в 2009 году — 7275 руб. (4850+2425).
В 2010 году кроме пенсионных взносов (7274+3118=10 392) добавилось обязательное медицинское страхование (572+1039=1 611). Итого, даже без копейки выручки, нужно заплатить налог 12 003 руб. за год. Т.е. примерно 1 000 в месяц, а на практике 3001 руб. за квартал (т.к. отчетность поквартальная). Всю эту сумму мне посоветовали заплатить до середины декабря 2010 года, чтобы она успела везде пройти до конца года.
С учетом упомянутых выше 50%, все эти суммы могут вычитаться из налога при условии, что доход ИП превышает (3001*2)/6*100 = 100 034 рубля за квартал. Если доход меньше, то сумма налога (6% от дохода) просто делится пополам и округляется до целых рублей в большую сторону.

Заполненные всеми реквизитами и суммами квитанции на ПФР и мед. страхование мне дали в пенсионном фонде. Тем, кто заполняет самостоятельно, можно взять КБК из первоисточника: http://www.nalog.ru/html/docs/kbk_10.doc

Так что, не тормози, заполняй квитанции и налоговую декларацию за 2009 год и сдавай все, куда следует.

Сдача ИП за 2009 год

Еще не поздно отчитаться за ИП, заплатить налоги и спать спокойно.

1.До конца 2009 года нужно было уплатить пенсионные взносы 7275 рублей. Оплата пенсионных взносов производится по двум разным квитанциям, в которых указываются два разных КБК (страховая часть: 182 1 02 02030 06 1000 160, накопительная: 182 1 02 02040 06 1000 160). Я не стал морочиться с заполнением квитанций, а просто в декабре 2009 года зашел в свое отделение пенсионного фонда, и мне там распечатали обе квитанции, заполненные моими данными и своими реквизитами. Осталось поставить только подпись и оплатить. Если оплатить пенсионные взносы позднее конца отчетного года, то за каждый день просрочки насчитывается пеня. До 1 марта нужно явиться в пенсионный фонд на сверку. Я задержался на месяц, поругали, но санкциями не грозились.

2. До 20 января нужно сдать в налоговую «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год» по форме КНД 1110018. Даже не пытайтесь искать бланк и заполнять его вручную — пустая трата времени. Все, что сдается в налоговую, необходимо кроме бумажного вида сопровождать файлами на дискете или флэшке, выгруженными из их программы «Налогоплательщик ЮЛ«. Скачивать с первоисточника: ftp://ftp.nalog.ru/nalogsoft/ul/4.19_1/idw419.exe. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» не сложная. Необходимых реквизитов не много. Кроме ФИО, не забудьте указать рабочий телефон, он пойдет в налоговую декларацию в качестве контактного. Потом ИНН, ОКАТО, ОКВЭД, организационно-правовая форма (для ИП = 91), код налоговой (из справочника)… и все, остальное не надо, точнее, не обязательно. Если ИП не имеет наемных работников, т.е. состоит из одного человека, то в Сведениях о среднесписочной численности нужно указать количество = 0. Дата, на которую предоставлены сведения = 1.01.2010. Документ  Сведения о среднесписочной численности печатается из программы (2 экземпляра, один себе с отметкой) и выгружается в указанное место (можно сразу на флэшку). Я сдал Сведения о среднесписочной численности в конце марта, сказали, что за это штраф 50 р. Не смертельно, но лучше сдать вовремя.

3. Книга доходов и расходов в варианте от 31.12.2008 № 154н немного изменилась по сравнению с прошлым годом. Заполняется бланк книги доходов и расходов в формате Excel. Можно глянуть и инструкцию по заполнению. Если операции не много, то у Вас будет 5 листов, из них 4 и 5 не заполняются для УСН по ставке 6 %. Но включать в книгу и сшивать нужно все листы. Сшиваем обычной иголкой и ниткой, завязывая сзади узелок, который заклеивается аккуратненькой бумажечкой с надписью: «Пронумеровано и прошнуровано 5 листов. Название ИП, подпись, расшифровка подписи». Примерно половину листочка (нижнюю) нужно оставить для отметки налоговой инспекцией. Еще меня в налоговой заставили дописать на этой нижней половине от их имени весь заверяющий текст, чтобы им осталось только подпись и печать поставить.

4. Налоговая декларация тоже должна сдаваться в электронном виде и также нужно распечатать 2 экземпляра (один себе). ИП сдают налоговую декларацию по форме КНД 1152017 не позднее 30 апреля  (статья 346.23 НК РФ). Налог уплачивается в тот же срок (статья 346.21 НК РФ). Со сдачей налоговой декларации лучше не затягивать, а то потом то некогда, то забыл, а налог можно и в апреле заплатить. За 2009 год порядок заполнения налоговой декларации более хаотичный, чем в 2008 году, но тоже не сложный. Если свои реквизиты предварительно занести в программу, то на  титульном листе ничего делать не понадобится. На втором листе нужно указать объект налогообложения: доходы или прибыль (цифры 1 или 2) и переходить на третий лист. Там процент отчислений, а потом вписать данные из Книги доходов и расходов. Программа «Налогоплательщик ЮЛ» сама делает несложные расчеты, нужно только после заполнения каждого поля запускать пересчет страницы клавишей F5, чтобы увидеть результат.

ИТОГО:

1. До 31.12.2009 оплатьть пенсионные взносы.
2. До 20.01.2010 сдать в налоговую «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год» по форме КНД 1110018. 2 бумажных экземпляра и электронный файл на флэшке.
3. До 1.03.2010 зайти в пенсионный фонд на сверку и забрать у них бумажку.
4. До 30.04.2010 сдать на подпись в налоговую Книгу доходов и расходов. Один бумажный сшитый экземпляр. Потом забрать через 5 рабочих дней.
5. До 30.04.2010 сдать в налоговую инспекцию Налоговую декларацию. 2 бумажных экземпляра и электронный файл на флэшке.

Совет: Если понесете файлы, выгруженные из программы «Налогоплательщик ЮЛ» на дискете, обязательно возьмите копию дискеты, да и копия флэшки — тоже не лишней может оказаться.

Сдаем пенсионные взносы ИП

Пенсионные взносыСдавать налоги ИП может вплоть до 30 апреля следующего года, так же как и подавать налоговую декларацию. А вот пенсионные взносы нужно уплатить до конца года. Еще не поздно это сделать, чтобы не платить пеню. Я в прошлый раз проснулся только в январе, и мне потом прислали счет на 4 рубля, придурки, блин.

Порылся в интернете в поисках правильного бланка, чтобы уплатить эти «страховые взносы на обязательное пенсионное страхование». Но не найдя ничего подходящего, плюнул и тупо заехал утром в свое районное отделение пенсионного фонда. Мне распечатали обе квитанции, со всеми реквизитами, и моими и отделения пенсионного фонда. Осталось поставить только дату и подпись. Занял у меня этот визит ровно 6 минут. Думаю, это самый разумный способ, чтобы не ломать голову с заполнением всех полей. Да и времени это отняло бы не меньше, если заполнять все авторучкой. Я и писать то уже почти разучился — клавиши в основном.

Читать далее

Не плати налоги и живи весело

На днях из пенсионного фонда получил письмо о том, что я должен заплатить пеню 4 рубля. Не тысячи, а именно рубля. На маршрутке не проедешь на эти деньги. Даже не знаю, что вообще можно на это купить. Разве что два кусочка хлеба в нашей столовой.  Пеню насчитали за то, что налог (пенсионный взнос) нужно было заплатить до конца года, а я только 15 января проснулся.

Бумаги там где-то на рубль, тонера истратили копеек на 50, сам конверт хоть рубль да стоит (в этом тысячелетии бумажную почту ни разу не отправлял, не знаю точно), а отправка заказного письма 24 р. 15 коп. — это у знающих спросил. Итого, письмо только по материалам обошлось не меньше 30 рублей. А зарплата сотрудников, которые с ним работали, а накладные расходы организации: свет, тепло, аренда и уборка помещения и т.д. И рассылают они эти письма, наверняка не по одному, а в больших количествах. Смеялся долго. Интересно, это только в России такой идиотизм или везде.

=============

Случай из сегодняшней жизни. Разговариваю по телефону с девчонкой, которая обратилась за помощью, и я подключился к её монитору через свой компьютер. В конце разговора Она мне: «Ты из меня уже вышел?» И тут же слышу в трубку дружное ржание её коллег…….

Сдаем ИП

По результатам налогового периода надо бы отчитаться за ИП. У меня простейший случай: УСН 6%, но времени на отчетность ушло много. Все по порядку.

1. ДО конца года нужно заплатить страховые взносы в пенсионный фонд за весь год. Платить можно в любое время года, но обязательно до его окончания. Иначе будете еще и пеню платить за каждый день просрочки. В 2008 ставка была 322 рубля в месяц. Причем, эти идиоты придумали делить сумму в пропорции 1/3 и 2/3 по разным счетам: 1/3 — на накопительную часть пенсии, 2/3 — на страховую. Как-будто нельзя было придумать сумму, делящуюся на 3.
На 2009 год сумма еще более уродливая — 7274.40 за весь год. Распределяется в тех же пропорциях.
Проще всего не морочить голову с правильностью заполнения квитанций, а взять уже заполненную в своем районном отделении пенсионного фонда. Квитанций должно быть две — с разными КБК (страховая: 182 1 02 02030 06 1000 160, накопительная: 182 1 02 02040 06 1000 160). После оплаты нужно принести в районное отделение пенсионного фонда квитанции и их ксерокопии. В обмен дадут «Протокол к Ведомости уплаты страховых взносов…»

2. До 20 января нужно в налоговую сдать «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год» по форме КНД 1110018. Заполненный образец можно взять здесь. Если наемных работников не было, т.е. ИП состоит из одного человека, на которого оно и оформлено, то все равно нужно сдать такой документ и указать в нем численность = 0. Среднесписочная численность указывается на определенную дату. Эта дата для 2008 года равна «01.01.2009». Нести в налоговую его нужно распечатанным в двух экземплярах (один с отметкой — себе) и в электронном виде. Электронный вид — это не экселевский файл, а результат работы специальной программы «Налогоплательщик ЮЛ». Программу можно скачать из первоисточника: http://www.nalog.ru/document.php?id=24536&topic=prog_ur

Примечание: Вообще все, что сдается в налоговую теперь принимают только при условии, что прилагается файл, сделанный этой программой «Налогоплательщик ЮЛ». Файл можно принести на дискете или на флэшке (её вернут). Лучше на флэшке, т.к. дискеты нынче пошли совсем никуда не годные. Еще лучше взять 2 разные флэшки, на всякий случай (мне пригодилось).

3. Налоговая декларация. ИП должны сдать налоговую декларацию по форме КНД 1152017 не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (Статья 346.23 НК РФ). Налог по результатам года уплачивается в тот же срок (Статья 346.21 НК РФ). Примечательно, что квартальные налоги нужно платить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, а с годовым можно тянуть почти 4 месяца. Поэтому, декларацию лучше сдать сразу, еще в январе, а с уплатой налога, в соответствии с основными правилами ведения бизнеса, можно повременить до середины апреля. Заполнение налоговой декларации для УСН 6% проще некуда. Она же содержит в себе и все инструкции по заполнению. Начинать заполнять нужно с последнего листа и продвигаться к первому. Образец можно посмотреть здесь. Распечатать нужно в двух экземплярах (один с отметкой — себе) и обязательно файл из программы «Налогоплательщик ЮЛ».

4. Кроме этого нужно распечатать (в одном экземпляре) и зарегистрировать в налоговой Книгу доходов и расходов. Распечатываются все листы, хотя 4 и 5 страницы для УСН 6% и не заполняются. Книгу нужно сшить иголкой и ниткой, сделав позади узелок и заклеив его листочком бумаги размером примерно 10 на 10 см. На листочке написать: «Пронумеровано и прошнуровано 5 листов». Затем указать название ИП, подпись и расшифровка подписи, печать, если есть. Примерно половину места оставить для заполнения налоговым инспектором. В зависимости от настроения, инспектор может сразу подписать или оставить на проверку, тогда придется еще раз идти за этой книгой через несколько дней. В электронном виде книгу делать не нужно.

Это все.